Информация о результатах проверок, проведённых Городской Думой

2024 год

Отчет о результатах аудиторского мероприятия 

1. Основание проведения аудиторского мероприятия: План проверок внутреннего финансового аудита на 2024 год, распоряжение председателя Городской Думы города Южно-Сахалинска от 22.01.2023 № 12 «О проведении аудиторского мероприятия».

2. Тема аудиторского мероприятия: «Проверка достоверности годовой бюджетной отчетности за 2023 год».

3. Проверяемый период: 2023 год.

4. Срок проведения аудиторского мероприятия: с 29.01.2024 по 19.02.2024.

5. Перечень вопросов, изученных в ходе аудиторского мероприятия.

5.1. Проверка на соответствие порядка ведения бюджетного учета единой методологии учета и отчетности.

5.2. Проверка на соответствие информации, содержащейся в подтверждаемой годовой бюджетной отчетности, качественным характеристикам информации, раскрываемой в бухгалтерской (финансовой) отчетности.

5.3. Проверка фактов, влияющих на достоверность годовой бюджетной отчетности.

6. По результатам аудиторского мероприятия установлено следующее.

Замечаний и нарушений к представленной бюджетной отчетности за 2023 год не установлено.

Бюджетная отчетность за 2023 год соответствует требованию достоверности.

При сверке показателей между формами бюджетной отчётности расхождений не выявлено, контрольные соотношения показателей соблюдены.

Текстовая часть пояснительной записки отражает информацию о деятельности субъекта бюджетных процедур и содержит необходимые расшифровки показателей бюджетной отчетности.

Показатели баланса и бюджетной отчетности соответствуют остаткам по счетам бюджетного учета.

7. По результатам аудиторского мероприятия рекомендации и предложения отсутствуют.

 Более подробная информация отражена в заключении от 19.02.2024 года.

Отчет о результатах аудиторского мероприятия от 19.02.2024

 
2023 год

Отчет о результатах аудиторского мероприятия

1. Основание проведения аудиторского мероприятия: План проверок внутреннего финансового аудита на 2023 год, распоряжение председателя Городской Думы города Южно-Сахалинска от 27.11.2023 № 502 «О проведении аудиторского мероприятия».

2. Тема аудиторского мероприятия: «Проверка состояния забалансового учета за период 2023 года».

3. Проверяемый период: 2023 год.

4. Срок проведения аудиторского мероприятия: с 04.12.2023 по 25.12.2023.

5. Перечень вопросов, изученных в ходе аудиторского мероприятия:

1) проверка соблюдения требований Приказа Минфина России от 01.12.2010 № 157н «Об утверждении Единого плана счетов бухгалтерского учета для органов государственной власти (государственных органов), органов местного самоуправления и Инструкции по его применению» в части забалансового учета;

2) проверка документального оформления операций и отражение их в бюджетном учете на забалансовых счетах;

3) проверка аналитического учета на забалансовых счетах;

4) проверка иных вопросов по бюджетному учету на забалансовых счетах.

6. По результатам аудиторского мероприятия установлено следующее:

6.1. Установлено финансовое нарушение на сумму 3200,10 руб.

В нарушение п. п. 117, 118 Инструкции № 157н, разд. 2 Методических рекомендаций по применению СГС «Запасы», п. 11.4.8 Порядка применения классификации операций сектора государственного управления, утвержденного приказом Министерства финансов Российской Федерации от 29.11.2017 № 209н, поступление бланков строгой отчетности не учитывалось на счете 0 105 06 000 «Прочие материальные запасы», также бухгалтерская запись проводилась с отражением неверного КОСГУ. Данное нарушение устранено в период проведения проверки, произведены корректирующие бухгалтерские записи по восстановлению учета.

6.2. В нарушение п. 386 Инструкции № 157н, разд. 2 Методических указаний, утвержденных приказом Минфина России № 52н, п. 71.1 Методических указаний № 61н, Учетной политики Городской Думы аналитический учет по забалансовому счету 27 «Материальные ценности, выданные в личное пользование работникам (сотрудникам)» ведется не по установленной форме 0504206 «Карточка (книга) учета выдачи имущества в пользование».

6.3. В нарушение требований, установленных разд. 2 Методических указаний, утвержденных приказом Минфина России № 52н, разд. II Методических указаний, утвержденных приказом Минфина России № 61н, Учетной политики Городской Думы, при приеме-передачи объектов (материальных ценностей), полученных в личное пользование, не составляется Акт приема-передачи объектов, полученных в личное пользование по утвержденной форме 0510434. В период проведения проверки приняты меры по устранению нарушения.

6.4. В нарушение п. 336 Инструкции № 157н, разд. 3 Методических указаний, утвержденных приказом Минфина России № 52н, Учетной политики Городской Думы аналитический учет по счету 02 «Материальные ценности на хранении» не ведется в карточке по унифицированной форме ф. 0504043.

6.5. В нарушение п. 374 Инструкции № 157н аналитический учет по счету 21 «Основные средства в эксплуатации» не ведется в Карточке количественно-суммового учета материальных ценностей (ф. 0504041). В период проведения проверки приняты меры по устранению нарушения.

6.6. В нарушение п. 338 Инструкции № 157н аналитический учет в Книге по учету бланков строгой отчетности (ф.0504045) ведется должностным лицом без возложения на него приказом и (или) должностной инструкцией обязанностей по хранению и выдаче бланков строгой отчетности.

7. По результатам аудиторского мероприятия представлены рекомендации по устранению нарушений и по организации внутреннего финансового контроля.

Более подробная информация отражена в заключении от 25.12.2023 года.

 

Отчет о результатах аудиторского мероприятия от 26.12.2023

 

Городская Дума города Южно-Сахалинска информирует о том, что Правовое управление Городской Думы, рассмотрев постановление администрации города Южно-Сахалинска от 13.07.2023 № 2052-па «О внесении изменений в Правила землепользования и застройки на территории городского округа «Город Южно-Сахалинск», утвержденные постановлением администрации города Южно-Сахалинска от 19.10.2022 № 2618-па», в рамках реализации решения Городской Думы города Южно-Сахалинска от 22.12.2021 № 803/35-21-6 «О Порядке осуществления контроля за исполнением органами местного самоуправления и должностными лицами местного самоуправления городского округа «Город Южно-Сахалинск» полномочий по утверждению правил землепользования и застройки городского округа «Город Южно-Сахалинск» и внесению в них изменений», выявило нарушения норм действующего законодательства. 

 

Отчет о результатах внепланового аудиторского мероприятия

1. Основание проведения внепланового аудиторского мероприятия: распоряжение председателя Городской Думы города Южно-Сахалинска от 30.11.2023 № 518 «О проведении внепланового аудиторского мероприятия».

2. Тема аудиторского мероприятия: «Проверка выплаты премий (поощрений) муниципальным служащим за период 2023 года».

3. Проверяемый период: с 01.01.2023 по 30.11.2023.

4. Срок проведения аудиторского мероприятия: с 30.11.2023 по 04.12.2023.

5. Перечень вопросов, изученных в ходе аудиторского мероприятия:

5.1 Соблюдение Порядка поощрения в органах местного самоуправления городского округа «Город Южно-Сахалинск», утверждённого решением Городского Собрания города Южно-Сахалинска от 18.10.2012 № 697/41-12-4 (ред. от 07.10.2022).

5.2. Соблюдение требований и условий при выплате муниципальным служащим премии за выполнение особо важных и сложных заданий, установленных решением Городской Думы города Южно-Сахалинска от 26.11.2021 № 770/33-21-6 (ред. от 11.02.2022) «Об оплате труда в органах местного самоуправления городского округа «Город Южно-Сахалинск».

6. По результатам аудиторского мероприятия установлено следующее:

В ходе проведения внепланового аудиторского мероприятия нарушений и замечаний не установлено.

 

Более подробная информация отражена в заключении от 04.12.2023 года.

 

Отчет о результатах внепланового аудиторского мероприятия 05.12.2023

 

Отчет о результатах аудиторского мероприятия

 1. Основание проведения аудиторского мероприятия: План проверок внутреннего финансового аудита на 2023 год, распоряжение председателя Городской Думы города Южно-Сахалинска от 16.10.2023 № 443 «О проведении аудиторского мероприятия».

2. Тема аудиторского мероприятия: «Проверка расчетов с подотчетными лицами, порядка ведения авансовых отчетов за 2 полугодие 2022 года – факт 2023 год».

3. Проверяемый период: 2-е полугодие 2022 года и с 01.01.2023 по 31.10 2023 года.

4. Срок проведения аудиторского мероприятия: с 24.10.2023 по 30.11.2023.

5. Перечень вопросов, изученных в ходе аудиторского мероприятия:

1) соблюдение порядка выдачи денежных средств под отчет, своевременность представления подотчетными лицами авансовых отчетов, наличие документов, подтверждающих произведенные расходы, соблюдение сроков возврата остатка неиспользованного аванса;

2) обоснованность выдачи и использования средств на командировочные расходы, соблюдение норм командировочных расходов;

3) правильность ведения учета операций по расчетам с подотчетными лицами и отражения их в регистрах бухгалтерского учета;

4) наличие дебиторской задолженности по расчетам с подотчетными лицами;

5) проверка иных вопросов по расчетам с подотчетными лицами.

6. По результатам аудиторского мероприятия установлено следующее:

Установлено финансовое нарушение на сумму 1 600,0 руб., в части излишне произведенной выплаты работнику по авансовому отчету.

В ходе проведения аудиторского мероприятия данное нарушение устранено в полном объеме, работником произведен возврат излишне полученной суммы, данные средства перечислены в бюджет городского округа «Город Южно-Сахалинск».

7. По результатам аудиторского мероприятия представлены рекомендации по устранению нарушений и по организации внутреннего финансового контроля.

Более подробная информация отражена в заключении от 30.11.2023 года.

 

Отчет о результатах аудиторского мероприятия 30.11.2023

 

Информация о результатах проверки достоверности и полноты сведений о доходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера, представленных муниципальными служащими Городской Думы города Южно-Сахалинска

 В соответствии с действующим законодательством о противодействии коррупции и на основании распоряжений председателя Городской Думы города Южно-Сахалинска, лицом, ответственным за профилактику коррупционных и иных правонарушений в Городской Думе города Южно-Сахалинска, проведена проверка достоверности и полноты сведений о доходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера, представленных 4 муниципальными служащими Городской Думы города Южно-Сахалинска.

По результатам проверки принято решение:

1) в отношении 2 муниципальных служащих - не применять меры дисциплинарной ответственной и не направлять материалы проверки на соответствующую комиссию в связи с отсутствием фактов коррупционного проступка;

2) в отношении 2 муниципальных служащих, материалы проверки направить на рассмотрение комиссии по соблюдению требований к служебному поведению муниципальных служащих Городской Думы города Южно-Сахалинска и урегулированию конфликта интересов.

На основании рекомендаций комиссии по соблюдению требований к служебному поведению муниципальных служащих Городской Думы города Южно-Сахалинска и урегулированию конфликта интересов председателем Городской Думы принято решение применить дисциплинарное взыскание в виде выговора в отношении 2 муниципальных служащих.

 

Отчет о результатах аудиторского мероприятия

 1. Основание проведения аудиторского мероприятия: План проверок внутреннего финансового аудита на 2023 год, распоряжение председателя Городской Думы города Южно-Сахалинска от 04.09.2023 № 363 «О проведении аудиторского мероприятия».

2. Тема аудиторского мероприятия: «Проверка учета материальных запасов и горюче-смазочных материалов, за исключением представительских расходов за период 2-го полугодия 2022 года и факт 2023 года».

3. Проверяемый период: 2-е полугодие 2022 года и с января по сентябрь 2023 года.

4. Срок проведения аудиторского мероприятия: с 11.09.2023 по 19.10.2023.

5. Перечень вопросов, изученных в ходе аудиторского мероприятия:

1) проверка первичных документов по учету материальных запасов и горюче-смазочных материалов, а также документов внутреннего перемещения материальных ценностей.

2) проверка соблюдения порядка нормирования материальных запасов и горюче-смазочных материалов.

3) оценка правильности списания материальных запасов и горюче-смазочных материалов в бухгалтерском (бюджетном) учете.

4) проверка иных вопросов в части учета материальных запасов и горюче-смазочных материалов.

6. По результатам аудиторского мероприятия установлено следующее:

1) в нарушение требований п. 119 Инструкции № 157н, Приказа Минфина от 30.03.2015 № 52н осуществляется аналитический учет материальных запасов, находящихся на хранении на складе (в местах хранения (нахождения)).

2) в нарушение требований п. 111-113 Инструкции № 157н, п. 2 Методических указаний по применению форм первичных учетных документов и формирования регистров бухучета не составлен акт о списании материальных запасов.

7. По результатам аудиторского мероприятия представлены рекомендации по устранению нарушений и по организации внутреннего финансового контроля.

Более подробная информация отражена в заключении от 19.10.2023 года.

 

Информация о результатах проверки достоверности и полноты сведений о доходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера, представленных муниципальными служащими Городской Думы города Южно-Сахалинска

В соответствии с действующим законодательством о противодействии коррупции и на основании распоряжений председателя Городской Думы города Южно-Сахалинска лицом, ответственным за профилактику коррупционных и иных правонарушений в Городской Думе города Южно-Сахалинска, проведена проверка достоверности и полноты сведений о доходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера, представленных двумя муниципальными служащими Городской Думы города Южно-Сахалинска.

В результате проведенной проверки установлено, что одним муниципальным служащим представлены достоверные и полные сведения о доходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера за 2020-2022 гг.

В отношении второго муниципального служащего, председателем Городской Думы было принято решение, не применять меры дисциплинарной ответственности в связи с отсутствием фактов коррупционного проступка.

 

Отчет о результатах аудиторского мероприятия

 1. Основание проведения аудиторского мероприятия: План проверок внутреннего финансового аудита на 2023 год, распоряжение председателя Городской Думы города Южно-Сахалинска от 05.06.2023 № 236 «О проведении аудиторского мероприятия».

2. Тема аудиторского мероприятия: «Проверка денежных средств и денежных документов за период 2022 года и факт 2023 года».

3. Проверяемый период: 2022 год и факт 2023 года.

4. Срок проведения аудиторского мероприятия: с 13.06.2023 по 10.07.2023.

5. Перечень вопросов, изученных в ходе аудиторского мероприятия.

5.1. Оценка системы внутреннего контроля за движением денежных средств;

5.2. Оценка полноты и своевременности отражения в учете операций с денежными средствами, а также правильности документального оформления операций с денежными средствами;

5.3. Оценка организации и ведения аналитического учета денежных средств;

5.4. Оценка соблюдения порядка ведения кассовых операций;

5.5. Проверка иных вопросов в части операций с денежными средствами.

6. По результатам аудиторского мероприятия установлено следующее.

Нарушены требования пункта 2.3.3 Приказа Департамента финансов администрации города Южно-Сахалинска от 20.12.2016 № 134 «Об утверждении Порядка открытия и ведения Департаментом финансов администрации города Южно-Сахалинска лицевых счетов для учета операций по исполнению бюджета городского округа «Город Южно-Сахалинск» (в редакции от 08.04.2022 № 33).

Нарушены требования пункта 3 части 1 статьи 10 Федерального закона от 06.04.2011 № 63-ФЗ (ред. от 28.12.2022) «Об электронной подписи», распоряжения председателя от 15.04.2014 № 97 «Об утверждении порядка учета, хранения и использования средств криптографической защиты информации и средств электронной подписи».

В период проверки приняты меры по предотвращению установленных нарушений в дальнейшем.

7. По результатам аудиторского мероприятия представлены рекомендации по устранению бюджетных рисков и по организации внутреннего финансового контроля.

Более подробная информация отражена в заключении от 10.07.2023 года.

 

Отчет о результатах аудиторского мероприятия

 1. Основание проведения аудиторского мероприятия: План проверок внутреннего финансового аудита на 2023 год, распоряжение председателя Городской Думы города Южно-Сахалинска от 24.04.2023 № 162 «О проведении аудиторского мероприятия».

2. Тема аудиторского мероприятия: «Проверка оплаты труда работников обслуживающего персонала, а также работников, осуществляющих обеспечение деятельности учреждения, за период 2022 года и факт 2023 года».

3. Проверяемый период: с 2022 года по апрель 2023 г.

4. Срок проведения аудиторского мероприятия: с 02.05.2023 по 09.06.2023.

5. Перечень вопросов, изученных в ходе аудиторского мероприятия.

5.1. Проверка полноты и правильности начисления заработной платы, стимулирующих и компенсационных выплат.

5.2. Проверка правильности отражения операций по счетам бухгалтерского учета.

5.3. Проверка иных вопросов в части оплаты труда работников обслуживающего персонала, а также работников, осуществляющих обеспечение деятельности учреждения.

6. По результатам аудиторского мероприятия установлено следующее.

В нарушение распоряжений председателя Городской Думы установлены случаи неверного начисления работникам: доплаты за выполнение дополнительной работы в порядке увеличения объема работ; материальной помощи к ежегодно предоставляемому отпуску; надбавки за сложность, напряженность и высокие достижения в работе на общую сумму 11 762,91 руб.

Установленные нарушения устранены в ходе проверки в полном объеме.

7. По результатам аудиторского мероприятия представлены рекомендации по устранению бюджетных рисков и по организации внутреннего финансового контроля.

Более подробная информация отражена в заключении от 09.06.2023 года.

 

Городская Дума города Южно-Сахалинска информирует о том, что Правовое управление Городской Думы, рассмотрев постановление администрации города Южно-Сахалинска от 03.05.2023 № 1275-па «О внесении изменений в Правила землепользования и застройки на территории городского округа «Город Южно-Сахалинск», утвержденные постановлением администрации города Южно-Сахалинска от 19.10.2022 № 2618-па», в рамках реализации решения Городской Думы города Южно-Сахалинска от 22.12.2021 № 803/35-21-6 «О Порядке осуществления контроля за исполнением органами местного самоуправления и должностными лицами местного самоуправления городского округа «Город Южно-Сахалинск» полномочий по утверждению правил землепользования и застройки городского округа «Город Южно-Сахалинск» и внесению в них изменений», выявило нарушения норм действующего законодательства.

 

Информация о результатах проведенной служебной проверки по факту законности внесения изменения в муниципальный контракт от 14.02.2023 № 0161300000123000009_85362 на оказание услуг по техническому облуживанию и ремонту автомобилей

 По результатам проведенной проверки установлено, что муниципальный контракт от 14.02.2023 № 0161300000123000009_85362 заключен в нарушение требований части 1 статьи 34 Федерального закона от 05.04.2013 № 44-ФЗ (ред. от 28.12.2022) «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» (далее – Федеральный закон № 44-ФЗ).

В целях устранения нарушения требований Федерального закона № 44-ФЗ 29.03.2023 года были внесены изменения в муниципальный контракт. Данные изменения размещены на официальном сайте Единой информационной системы в сфере закупок.

Подробная информация о результатах проверки отражена в акте от 26.04.2023 года.

 

Отчет о результатах аудиторского мероприятия

1. Основание проведения аудиторского мероприятия: План проверок внутреннего финансового аудита на 2023 год, распоряжение председателя Городской Думы города Южно-Сахалинска от 08.02.2023 № 38 «О проведении аудиторского мероприятия».

2. Тема аудиторского мероприятия: «Проверка оплаты труда муниципальных служащих и выборных лиц, работающих на постоянной основе за период 2022 года и факт 2023 года».

3. Проверяемый период: с 2022 года по февраль 2023 г.

4. Срок проведения аудиторского мероприятия: с 15.02.2023 г. по 10.03.2023 г. и с 20.03.2023 г. по 05.04.2023 г.

5. Перечень вопросов, изученных в ходе аудиторского мероприятия.

5.1.Проверка полноты и правильности начисления заработной платы, стимулирующих и компенсационных выплат.

5.2.Проверка правильности отражения операций по счетам бухгалтерского учета.

5.3.Проверка иных вопросов в части оплаты труда муниципальных служащих и выборных лиц, работающих на постоянной основе в Городской Думе города Южно-Сахалинска.

6. По результатам аудиторского мероприятия установлено следующее.

В нарушение распоряжения председателя «О присвоении классных чинов муниципальной службы» работнику начислена надбавка за классный чин в меньшем размере, чем установлено, в результате чего недоначислена заработная плата в общей сумме 8 455,42 руб.

В нарушение пункта 28 раздела 5 Коллективного договора Городской Думы города Южно-Сахалинска на период 2019-2022 гг. работникам недоначислено (компенсация за неиспользованный отпуск, отпускные) в общей сумме 15 578,0 руб.

Установленные нарушения устранены в ходе проверки в полном объеме.

7. По результатам аудиторского мероприятия представлены рекомендации по устранению бюджетных рисков и по организации внутреннего финансового контроля.

Предложения по устранению выявленных нарушений приняты к исполнению в ходе проведения проверки.

Более подробная информация отражена в заключении от 05.04.2023 года.

 

Отчет о результатах аудиторского мероприятия

 1. Основание проведения аудиторского мероприятия: План проверок внутреннего финансового аудита на 2023 год, распоряжение председателя Городской Думы города Южно-Сахалинска от 19.01.2023 № 13 «О проведении аудиторского мероприятия».

2. Тема аудиторского мероприятия: «Проверка достоверности годовой бюджетной отчетности за 2022 год».

3. Проверяемый период: 2022 год.

4. Срок проведения аудиторского мероприятия: с 25.01.2023 по 13.02.2023.

5. Перечень вопросов, изученных в ходе аудиторского мероприятия.

5.1. Проверка на соответствие порядка ведения бюджетного учета единой методологии учета и отчетности.

5.2. Проверка на соответствие информации, содержащейся в подтверждаемой годовой бюджетной отчетности, качественным характеристикам информации, раскрываемой в бухгалтерской (финансовой) отчетности.

5.3. Проверка фактов, влияющих на достоверность годовой бюджетной отчетности.

6. По результатам аудиторского мероприятия установлено следующее.

В нарушении п. 170 Инструкции № 191н в форме 0503173 «Сведения об изменении остатков валюты баланса» неверно применены коды, определяющие причины изменений остатков по счетам. В ходе проведения проверки вышеуказанное нарушение устранено, представлена доработанная форма отчетности.

В нарушении п. 152 Инструкции № 191н в Пояснительной записке (ф. 0503160) к бюджетной отчетности установлено несоответствие наименований разделов с соответствующей информацией в них. В ходе проведения проверки вышеуказанное нарушение устранено, представлена доработанная форма отчетности

Замечания, установленные в ходе проверки, не влияют на достоверность бюджетной отчетности за 2022 год.

Бюджетная отчетность за 2022 год соответствует требованию достоверности.

При сверке показателей между формами бюджетной отчётности расхождений не выявлено, контрольные соотношения показателей соблюдены.

Текстовая часть пояснительной записки отражает информацию о деятельности субъекта бюджетных процедур и содержит необходимые расшифровки показателей бюджетной отчетности.

Показатели бюджетной отчетности соответствуют остаткам по счетам бюджетного учета.

7. По результатам аудиторского мероприятия представлены рекомендации по устранению бюджетных рисков и по организации внутреннего финансового контроля.

Предложения по устранению выявленных нарушений приняты к исполнению в ходе проведения проверки, замечания устранены, формы бюджетной отчетности исправлены и направлены в орган финансового контроля.

 Более подробная информация отражена в заключении от 13.02.2023 года.

 
2022 год

«Городская Дума города Южно-Сахалинска информирует, что Правовое управление Городской Думы, рассмотрев постановление администрации города Южно-Сахалинска от 19.10.2022 № 2618-па «Об утверждении Правил землепользования и застройки на территории городского округа «Город Южно-Сахалинск» в рамках реализации решения Городской Думы города Южно-Сахалинска от 22.12.2021 № 803/35-21-6 «О Порядке осуществления контроля за исполнением органами местного самоуправления и должностными лицами местного самоуправления городского округа «Город Южно-Сахалинск» полномочий по утверждению правил землепользования и застройки городского округа «Город Южно-Сахалинск» и внесению в них изменений», выявило нарушения норм федерального законодательства и иных правовых актов».

 

Отчет о результатах аудиторского мероприятия

 1. Основание проведения аудиторского мероприятия: План проверок внутреннего финансового аудита на 2022 год, распоряжение председателя Городской Думы города Южно-Сахалинска от 14.09.2022 № 468 «О проведении аудиторского мероприятия».

2. Тема аудиторского мероприятия: «Проверка учета расчетов с поставщиками и подрядчиками за оказанные услуги и выполненные работы за период 2022 года».

3. Проверяемый период: 2022 год.

4. Срок проведения аудиторского мероприятия: с 21.09.2022 по 31.10.2022.

5. Перечень вопросов, изученных в ходе аудиторского мероприятия.

5.1.Анализ кредиторской (дебиторской) задолженности.

5.2.Проверка выполнения процедуры инвентаризации расчетов и отражение ее результатов в бухгалтерском учете.

5.3.Проверка правильности отражения операций по счетам бухгалтерского учета.

5.4.Проверка наличия, правильности оформления и своевременного принятия к учету первичных учетных документов по расчетам с поставщиками и подрядчиками за оказанные услуги, выполненные работы.

5.5.Проверка соблюдения целевого характера использования бюджетных средств.

5.6.Проверка иных вопросов в части учета расчетов с поставщиками и подрядчиками за оказанные услуги и выполненные работы.

6. По результатам аудиторского мероприятия установлено следующее.

Общая сумма финансовых нарушений составила 675 038,84 руб., из них:

1) В нарушение требований пунктов 102, 124 Инструкции № 162н расходы по уплате взносов в фонд капитального ремонта в общей сумме 942,84 руб. не отражены по счету 0 401 50 000 «Расходы будущих периодов»;

2) В нарушение требований пункта 124 Инструкции № 162н, Федерального стандарта «Нефинансовые активы» (включая разъяснения к Федеральному стандарту в п. 3 Письма Минфина России от 02.04.2021 № 02-07-07/25218) расходы на приобретение права пользования (лицензии, сертификат) ранее установленного программного обеспечения сроком на один год в общей сумме 205 736,0 руб. не отражены по счету 0 401 50 000 «Расходы будущих периодов»;

3) В нарушение требований пунктов 80, 102 Инструкции № 162н произведенная 100% предоплата в январе 2022 года на сумму 468 360,0 руб. отражена без использования счета 020600000 «Расчеты по выданным авансам», что привело к недостоверному отражению оборотов и остатков по счетам 302 и 206 за период с января по март 2022 года.

В ходе проведения аудиторского мероприятия приняты меры по устранению выявленных нарушений, представлены бухгалтерские справки от 13.10.2022, от 24.10.2022, подтверждающие исправление бухгалтерских записей в бюджетном учете в полном объеме, включая аналогичные нарушения в предыдущем периоде.

Принятые меры по устранению выявленных нарушений позволили предотвратить риски искажения данных бюджетной отчётности за отчетный 2022 финансовый год.

7. По результатам аудиторского мероприятия представлены рекомендации по устранению бюджетных рисков и по организации внутреннего финансового контроля.

 Более подробная информация отражена в заключении от 31 октября 2022 года.  

 

Отчет о результатах аудиторского мероприятия

 1. Основание проведения аудиторского мероприятия: План проверок внутреннего финансового аудита на 2022 год, распоряжение председателя Городской Думы города Южно-Сахалинска от 11.07.2022 № 359 «О проведении аудиторского мероприятия».

2. Тема аудиторского мероприятия: «Проверка учета основных средств».

3. Проверяемый период: 2021 год и факт 2022 года.

4. Срок проведения аудиторского мероприятия: с 18.07.2022 по 05.08.2022, с 29.08.2022 по 14.09.2022.

5. Перечень вопросов, изученных в ходе аудиторского мероприятия.

1) Проверка положений раздела «Учет основных средств» Учетной политики для целей бюджетного учета, утвержденной распоряжением председателя Городской Думы от 23.04.2020 № 187 (в редакции от 31.12.2020 № 646) (далее – Учетная политика) на соответствие требованиям законодательства РФ.

2) Оценка обеспечения контроля за наличием и сохранностью объектов основных средств.

3) Проверка осуществления инвентаризации основных средств и отражение ее результатов в бухгалтерском учете.

4) Анализ раскрытия информации об основных средствах в бюджетной отчетности.

5) Проверка правильности документального оформления и учета поступления основных средств.

6) Проверка правильности документального оформления и учета операций выбытия основных средств.

7) Проверка начисления амортизации основных средств.

8) Проверка иных вопросов в части учета основных средств.

6. По результатам аудиторского мероприятия установлено следующее.

1) Установленные замечания к Учетной политике в части учета основных средств устранены в полном объеме в ходе согласования и утверждения новой редакции Учетной политики Городской Думы города Южно-Сахалинска.

2) В нарушении п. 34 Инструкции № 157н при списании с учета материальных запасов на комплектование основных средств (комплектация автоматизированных рабочих мест) не оформляются акты о списании материальных запасов (ф. 0504230).

3) Установлены замечания в части неверного отражения срока полезного использования основных средств, которые определены Классификацией основных средств, включаемых в амортизационные группы, утвержденной Постановлением Правительства РФ от 01.01.2002 № 1 (ред. от 27.12.2019).

7. По результатам аудиторского мероприятия представлены предложения и рекомендации по коррекции выявленных нарушений, устранению бюджетных рисков и по организации внутреннего финансового контроля.

Более подробная информация отражена в заключении от 14 сентября 2022 года. 

 

Информация о результатах проверки достоверности и полноты сведений о доходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера, представленных муниципальными служащими Городской Думы города Южно-Сахалинска

 В соответствии с действующим законодательством о противодействии коррупции и на основании распоряжений председателя Городской Думы города Южно-Сахалинска лицом, ответственным за профилактику коррупционных и иных правонарушений в Городской Думе города Южно-Сахалинска, проведена проверка достоверности и полноты сведений о доходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера, представленных 26 муниципальными служащими Городской Думы города Южно-Сахалинска.

Материалы проверки в отношении одного муниципального служащего по решению председателя Городской Думы были направлены на рассмотрение комиссии по соблюдению требований к служебному поведению муниципальных служащих Городской Думы города Южно-Сахалинска и урегулированию конфликта интересов. В отношении 24 муниципальных служащих принято решение не применять меры дисциплинарной ответственной и не направлять материалы проверки на соответствующую комиссию в связи с отсутствием фактов коррупционного проступка. В отношении одного муниципального служащего принято решение о продлении срока проверки.

На основании рекомендаций комиссии по соблюдению требований к служебному поведению муниципальных служащих Городской Думы города Южно-Сахалинска и урегулированию конфликта интересов председателем Городской Думы принято решение применить дисциплинарное взыскание в виде замечания в отношении одного муниципального служащего.

Отчет о результатах аудиторского мероприятия

 1. Основание проведения аудиторского мероприятия: План проверок внутреннего финансового аудита на 2022 год, распоряжение председателя Городской Думы города Южно-Сахалинска от 28.10.2022 № 546 «О проведении аудиторского мероприятия».

2. Тема аудиторского мероприятия: «Проверка заработной платы помощникам депутатов Городской Думы города Южно-Сахалинска за период 2022 года».

3. Проверяемый период: 2022 год.

4. Срок проведения аудиторского мероприятия: с 07.11.2022 по 16.12.2022.

5. Перечень вопросов, изученных в ходе аудиторского мероприятия.

5.1.Проверка полноты и правильности начисления заработной платы, стимулирующих и компенсационных выплат.

5.2.Проверка правильности отражения операций по счетам бухгалтерского учета.

5.3.Проверка иных вопросов в части оплаты труда помощникам депутатов Городской Думы города Южно-Сахалинска.

6. По результатам аудиторского мероприятия установлено следующее.

6.1. В нарушение требований статьи 136 Трудового кодекса РФ произведена выплата работнику отпускных с несоблюдением установленных сроков.

6.2.  В нарушение требований статьи 140 Трудового кодекса РФ произведены выплаты заработной платы при увольнении трем работникам с несоблюдением установленных сроков.

6.3. В нарушение требований статьи 236 Трудового кодекса РФ не произведено начисление процентов (компенсации за задержку выплат) за день задержки выплат четырем работникам в общей сумме 678,69 руб.

Данное нарушение устранено в ходе проверки в полном объеме.

Принятые меры по устранению выявленных нарушений позволили предотвратить риски административной ответственности, а также нарушения трудового законодательства РФ.

6.4. В нарушение решения Городской Думы города Южно-Сахалинска от 24.11.2021 № 769/33-21-6 «О внесении изменений в Положение о помощнике депутата Городской Думы города Южно-Сахалинска, утвержденное решением городского Собрания города Южно-Сахалинска от 17.10.2012 № 696/41-12-4» работнику недоначислена заработная плата за февраль 2022 года в сумме 809,79 руб.

Данное нарушение устранено в ходе проверки в полном объеме.

6.5. В нарушение пункта 28 раздела 5 Коллективного договора Городской Думы города Южно-Сахалинска на период 2019-2022 гг. работнику недоначислена компенсация за неиспользованный отпуск в сумме 872,67 руб.

Данное нарушение устранено в ходе проверки в полном объеме.

6.6. В нарушение требований Постановления Правительства РФ № 922 «Об особенностях порядка исчисления средней заработной платы», а также норм Коллективного договора Городской Думы города Южно-Сахалинска на период 2019-2022 гг. и на период 2022-2025 гг. работникам Городской Думы произведенные доплаты к пособию по временной нетрудоспособности работников не соответствуют требованиям расчета средней заработной платы.

Кроме того, данное нарушение установлено по всем сотрудникам Городской Думы города Южно-Сахалинска, включая муниципальных служащих, что требует соответствующих перерасчетов.

7. По результатам аудиторского мероприятия представлены рекомендации по устранению бюджетных рисков и по организации внутреннего финансового контроля.

Более подробная информация отражена в заключении от 16 декабря 2022 года.

 

 

Отчет о результатах аудиторского мероприятия

 1. Основание проведения аудиторского мероприятия: План проверок внутреннего финансового аудита на 2022 год, распоряжение председателя Городской Думы города Южно-Сахалинска от 14.09.2022 № 468 «О проведении аудиторского мероприятия».

2. Тема аудиторского мероприятия: «Проверка учета расчетов с поставщиками и подрядчиками за оказанные услуги и выполненные работы за период 2022 года».

3. Проверяемый период: 2022 год.

4. Срок проведения аудиторского мероприятия: с 21.09.2022 по 31.10.2022.

5. Перечень вопросов, изученных в ходе аудиторского мероприятия.

5.1.Анализ кредиторской (дебиторской) задолженности.

5.2.Проверка выполнения процедуры инвентаризации расчетов и отражение ее результатов в бухгалтерском учете.

5.3.Проверка правильности отражения операций по счетам бухгалтерского учета.

5.4.Проверка наличия, правильности оформления и своевременного принятия к учету первичных учетных документов по расчетам с поставщиками и подрядчиками за оказанные услуги, выполненные работы.

5.5.Проверка соблюдения целевого характера использования бюджетных средств.

5.6.Проверка иных вопросов в части учета расчетов с поставщиками и подрядчиками за оказанные услуги и выполненные работы.

6. По результатам аудиторского мероприятия установлено следующее.

Общая сумма финансовых нарушений составила 675 038,84 руб., из них:

1) В нарушение требований пунктов 102, 124 Инструкции № 162н расходы по уплате взносов в фонд капитального ремонта в общей сумме 942,84 руб. не отражены по счету 0 401 50 000 «Расходы будущих периодов»;

2) В нарушение требований пункта 124 Инструкции № 162н, Федерального стандарта «Нефинансовые активы» (включая разъяснения к Федеральному стандарту в п. 3 Письма Минфина России от 02.04.2021 № 02-07-07/25218) расходы на приобретение права пользования (лицензии, сертификат) ранее установленного программного обеспечения сроком на один год в общей сумме 205 736,0 руб. не отражены по счету 0 401 50 000 «Расходы будущих периодов»;

3) В нарушение требований пунктов 80, 102 Инструкции № 162н произведенная 100% предоплата в январе 2022 года на сумму 468 360,0 руб. отражена без использования счета 020600000 «Расчеты по выданным авансам», что привело к недостоверному отражению оборотов и остатков по счетам 302 и 206 за период с января по март 2022 года.

В ходе проведения аудиторского мероприятия приняты меры по устранению выявленных нарушений, представлены бухгалтерские справки от 13.10.2022, от 24.10.2022, подтверждающие исправление бухгалтерских записей в бюджетном учете в полном объеме, включая аналогичные нарушения в предыдущем периоде.

Принятые меры по устранению выявленных нарушений позволили предотвратить риски искажения данных бюджетной отчётности за отчетный 2022 финансовый год.

7. По результатам аудиторского мероприятия представлены рекомендации по устранению бюджетных рисков и по организации внутреннего финансового контроля.

 Более подробная информация отражена в заключении от 31 октября 2022 года.

  

 

Отчет о результатах аудиторского мероприятия

 1. Основание проведения аудиторского мероприятия: План проверок внутреннего финансового аудита на 2022 год, распоряжение председателя Городской Думы города Южно-Сахалинска от 11.07.2022 № 359 «О проведении аудиторского мероприятия».

2. Тема аудиторского мероприятия: «Проверка учета основных средств».

3. Проверяемый период: 2021 год и факт 2022 года.

4. Срок проведения аудиторского мероприятия: с 18.07.2022 по 05.08.2022, с 29.08.2022 по 14.09.2022.

5. Перечень вопросов, изученных в ходе аудиторского мероприятия.

1) Проверка положений раздела «Учет основных средств» Учетной политики для целей бюджетного учета, утвержденной распоряжением председателя Городской Думы от 23.04.2020 № 187 (в редакции от 31.12.2020 № 646) (далее – Учетная политика) на соответствие требованиям законодательства РФ.

2) Оценка обеспечения контроля за наличием и сохранностью объектов основных средств.

3) Проверка осуществления инвентаризации основных средств и отражение ее результатов в бухгалтерском учете.

4) Анализ раскрытия информации об основных средствах в бюджетной отчетности.

5) Проверка правильности документального оформления и учета поступления основных средств.

6) Проверка правильности документального оформления и учета операций выбытия основных средств.

7) Проверка начисления амортизации основных средств.

8) Проверка иных вопросов в части учета основных средств.

6. По результатам аудиторского мероприятия установлено следующее.

1) Установленные замечания к Учетной политике в части учета основных средств устранены в полном объеме в ходе согласования и утверждения новой редакции Учетной политики Городской Думы города Южно-Сахалинска.

2) В нарушении п. 34 Инструкции № 157н при списании с учета материальных запасов на комплектование основных средств (комплектация автоматизированных рабочих мест) не оформляются акты о списании материальных запасов (ф. 0504230).

3) Установлены замечания в части неверного отражения срока полезного использования основных средств, которые определены Классификацией основных средств, включаемых в амортизационные группы, утвержденной Постановлением Правительства РФ от 01.01.2002 № 1 (ред. от 27.12.2019).

7. По результатам аудиторского мероприятия представлены предложения и рекомендации по коррекции выявленных нарушений, устранению бюджетных рисков и по организации внутреннего финансового контроля.

Более подробная информация отражена в заключении от 14 сентября 2022 года. 

 

Информация о результатах проверки достоверности и полноты сведений о доходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера, представленных муниципальными служащими Городской Думы города Южно-Сахалинска

 В соответствии с действующим законодательством о противодействии коррупции и на основании распоряжений председателя Городской Думы города Южно-Сахалинска лицом, ответственным за профилактику коррупционных и иных правонарушений в Городской Думе города Южно-Сахалинска, проведена проверка достоверности и полноты сведений о доходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера, представленных 26 муниципальными служащими Городской Думы города Южно-Сахалинска.

Материалы проверки в отношении одного муниципального служащего по решению председателя Городской Думы были направлены на рассмотрение комиссии по соблюдению требований к служебному поведению муниципальных служащих Городской Думы города Южно-Сахалинска и урегулированию конфликта интересов. В отношении 24 муниципальных служащих принято решение не применять меры дисциплинарной ответственной и не направлять материалы проверки на соответствующую комиссию в связи с отсутствием фактов коррупционного проступка. В отношении одного муниципального служащего принято решение о продлении срока проверки.

На основании рекомендаций комиссии по соблюдению требований к служебному поведению муниципальных служащих Городской Думы города Южно-Сахалинска и урегулированию конфликта интересов председателем Городской Думы принято решение применить дисциплинарное взыскание в виде замечания в отношении одного муниципального служащего.

Отчет о результатах аудиторского мероприятия

 1. Основание проведения аудиторского мероприятия: План проверок внутреннего финансового аудита на 2022 год, распоряжение председателя Городской Думы города Южно-Сахалинска от 25.05.2022 № 256 «О проведении аудиторского мероприятия».

2. Тема аудиторского мероприятия: «Проверка расчетов с подотчетными лицами, горюче-смазочных материалов за период 2021 года и факт 2022 года».

3. Проверяемый период: 2021 год и январь - июнь 2022 года.

4. Срок проведения аудиторского мероприятия: с 01.06.2022 по 15.07.2022.

5. Перечень вопросов, изученных в ходе аудиторского мероприятия.

5.1. В части бюджетного учета операций по расчетам с подотчетными лицами:

1) соблюдение порядка выдачи денежных средств под отчет, своевременность представления подотчетными лицами авансовых отчетов, наличие документов, подтверждающих произведенные расходы, соблюдение сроков возврата остатка неиспользованного аванса;

2) обоснованность выдачи и использования средств на командировочные расходы, соблюдение норм командировочных расходов;

3) правильность ведения учета операций по расчетам с подотчетными лицами и отражения их в регистрах бухгалтерского учета;

4) наличие дебиторской задолженности по расчетам с подотчетными лицами;

5) проведение инвентаризации расчетов с подотчетными лицами, отклонения в бухгалтерском (бюджетном) учете и бухгалтерской (бюджетной) отчетности;

6) проверка иных вопросов по расчетам с подотчетными лицами.

5.2. В части бюджетного учета горюче-смазочных материалов:

1) правомерность списания ГСМ в бухгалтерском (бюджетном) учете;

2) проверка оформления первичных учетных документов, служащих основанием для списания ГСМ;

3) проверка иных вопросов в части учета ГСМ.

6. По результатам аудиторского мероприятия установлено следующее.

Финансовые нарушения составили в сумме 7 614,72 руб., в том числе:

- 5 312,72 руб. подлежат к возврату в бюджет городского округа «Город Южно-Сахалинск»;

- 2 302,0 руб. подлежат к выплате работнику Городской Думы,

из них:

1) В отсутствие контроля за правильностью расчетов стоимости перелета с использованием ортодромии, представленных в справках транспортной организации либо туристической организации, неправомерно произведены две выплаты на общую сумму 3 812,72 руб., которая подлежит к возврату в бюджет городского округа «Город Южно-Сахалинск».

В ходе проведения аудиторского мероприятия приняты меры по устранению вышеуказанного нарушения, работниками произведены возвраты в кассу излишне полученных сумм, после чего данные средства перечислены в бюджет городского округа «Город Южно-Сахалинск».

2) В нарушении пункта 9.8 Положения о гарантиях и компенсациях для лиц, проживающих в Сахалинской области и работающих в организациях, финансируемых за счет средств бюджета городского округа «Город Южно-Сахалинск», утверждённого решением Городского Собрания города Южно-Сахалинска от 25.05.2005 № 919/108-05-2 (далее – Положение о гарантиях и компенсациях), неправомерно произведена оплата стоимости провоза сверхнормативного багажа, свыше установленного предела на общую сумму 1 500,0 руб., которая подлежит к возврату в бюджет городского округа «Город Южно-Сахалинск».

В ходе проведения аудиторского мероприятия данное нарушение устранено в полном объеме, работником произведен возврат в кассу излишне полученной суммы, данные средства перечислены в бюджет городского округа «Город Южно-Сахалинск».

3) Установлены ошибки в подсчете указанных в авансовом отчете сумм, при наличии подтверждающих документов, в следствии чего работнику Городской Думы не оплачена стоимость проезда к месту проведения отпуска в размере 2 302,0 руб., в связи с чем необходимо произвести указанную выплату.

В ходе проведения проверки произведено доначисление работнику неоплаченной суммы и подана заявка на финансирование.

 Кроме того,

1) Установлены нарушения требований пункта 9.8.1 Положения о гарантиях и компенсациях, в части непредставления в составе первичных документов, приложенных к авансовым отчетам, копии заграничного паспорта с отметкой органа пограничного контроля, являющейся также основанием для компенсации расходов.

В ходе проведения аудиторского мероприятия данные нарушения устранены, вышеуказанные документы представлены.

2) Установлены нарушения требований пункта 12 Положения о гарантиях и компенсациях, пункта 10 Порядка направления депутатов и муниципальных служащих Городской Думы города Южно-Сахалинска в служебные командировки на территории РФ, утвержденного распоряжением председателя Городской Думы от 03.07.2014 № 217, в части несоблюдения работниками Городской Думы установленного срока сдачи авансового отчета.

3) При заполнении путевых листов (которые являются первичными учетными документами, служащими основанием для списания ГСМ) установлены нарушения требований Приказа Минтранса России от 11.09.2020 № 368 «Об утверждении обязательных реквизитов и порядка заполнения путевых листов», Порядка ведения, заполнения и учета путевых листов на автомобильный транспорт Городской Думы города Южно-Сахалинска утвержденного распоряжением председателя Городской Думы от 31.03.2020 № 144: отсутствует информация о типе транспортного средства; отсутствуют сведения о перевозке; во многих случаях на оборотной стороне путевого листа отсутствуют конкретные пункты назначения (маршрут), а делается запись «по городу».

4) Проверкой установлено, что в результате хранения приложенных к авансовому отчету первичных учетных документов, оформленных на термобумаге, мастика таких документов выцветает и отраженная на них информация становится не видна, в связи с чем даны соответствующие рекомендации.

7. По результатам аудиторского мероприятия представлены предложения и рекомендации по коррекции выявленных нарушений, устранению бюджетных рисков и по организации внутреннего финансового контроля.

 Более подробная информация отражена в заключении от 14 июля 2022 года.

 

Информация о результатах проверки соблюдения ограничений и запретов, требований о предотвращении или урегулировании конфликта интересов лицом, замещающим муниципальную должность в Городской Думе города Южно-Сахалинска

В соответствии с действующим законодательством о противодействии коррупции, на основании представления прокуратуры города Южно-Сахалинска, распоряжения председателя Городской Думы города Южно-Сахалинска, лицом, ответственным за профилактику коррупционных и иных правонарушений, проведена проверка соблюдения ограничений и запретов, требований о предотвращении или урегулировании конфликта интересов лицом, замещающим муниципальную должность в Городской Думе города Южно-Сахалинска.

Материалы проверки по решению председателя Городской Думы направлены на рассмотрение комиссии по рассмотрению уведомлений о возникновении личной заинтересованности при осуществлении полномочий, которая приводит или может привести к конфликту интересов.

 

Городская Дума города Южно-Сахалинска информирует о том, что Правовое управление Городской Думы, рассмотрев постановление администрации города Южно-Сахалинска от 14.02.2022 № 256-па «Об утверждении Правил землепользования и застройки на территории городского округа «Город Южно-Сахалинск» в рамках реализации решения Городской Думы города Южно-Сахалинска от 22.12.2021 № 803/35-21-6 «О Порядке осуществления контроля за исполнением органами местного самоуправления и должностными лицами местного самоуправления городского округа «Город Южно-Сахалинск» полномочий по утверждению правил землепользования и застройки городского округа «Город Южно-Сахалинск» и внесению в них изменений», выявило нарушения норм федерального законодательства, муниципальных и иных правовых актов. 

 

Отчет о результатах проверки аудиторского мероприятия

1. Основание проведения аудиторского мероприятия: План проверок внутреннего финансового аудита, распоряжение председателя Городской Думы города Южно-Сахалинска от 15.04.2022 № 162 «О проведении аудиторского мероприятия».

2. Тема аудиторского мероприятия: проверка списания материальных запасов Городской Думы города Южно-Сахалинска.

3. Проверяемый период: 2021 год и январь - май 2022 года.

 (полный текст документа)

 

Отчет о результатах проверки 

О проведении аудиторской проверки в отношении Городской Думы города Южно-Сахалинска, Плана проверок внутреннего финансового аудита  27.01.2022

1.Основание для проведения аудиторской проверки: Распоряжение председателя Городской Думы от 27.12.2021 № 598.

2. Тема аудиторской проверки: проверка целевого и эффективного расходования средств в части Федерального закона от 05.04.2013 № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд», Положение о материальной помощи выборным должностным лицам местного самоуправления и муниципальным служащим городского округа «Город Южно-Сахалинск», утвержденным решением городского Собрания от 30.04.2013 № 800/47-13-4.

3. Проверяемый период: 2021 г.

4. Срок проведения аудиторской проверки: с 27.12.2021 г. по 27.01.2022 г.

5. Перечень вопросов, изученных в ходе аудиторской проверки:

5.1. Бюджетный кодекс Российской Федерации от 31.07.1998 № 145-ФЗ;

5.2. Федеральный закон от 06.10.2003 № 131-ФЗ «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации»;

5.3. Федеральный закон от 05.04.2013 № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд».

5.4. Решение городского Собрания города Южно-Сахалинска от 30.04.2013 № 800/47-13-4.

В результате проверки установлено, что ГД осуществлены:

1.Закупки в результате проведения конкурентных процедур в количестве -81, сумма начальных максимальных цен контрактов 38 599,5 тыс. руб., сумма цен заключенных контрактов 30 030,1 тыс. руб., экономия в результате торгов 8 569,4 тыс. руб.

2. Закупки у единственного поставщика в количестве – 6, сумма цен контрактов 4 764,4 тыс. руб.

3. Закупки по п. 4 ч. 1 ст. 93 (прямые закупки) в количестве – 218, сумма цен договоров – 3 716,4 тыс. руб.

4. Количество расторгнутых контрактов -28 сумма средств, высвобожденных в результате расторжения контрактов 3 726,3 тыс. руб.

5. В коллективном договоре Учреждения от 17.07.2019 г., а также в Решение городского Собрания от 30.04.2013 № 800/47-13-4 не предусмотрено материальная помощь работникам Городской Думы не муниципальным служащим, что противоречит статье 37 Конституции Российской Федерации.

Более подробная информация отражена в заключении от 27.01.2022.

 
2021 год

ОТЧЁТ О РЕЗУЛЬТАТАХ ПРОВЕРКИ

О проведении аудиторской проверки в отношении Городской Думы города Южно-Сахалинска, Плана проверок внутреннего финансового аудита (09.11.2021)

1.Основание для проведения аудиторской проверки: Распоряжение председателя Городской Думы от 11.03.2021 № 115.

2. Тема аудиторской проверки: проверка целевого и эффективного расходования средств в части начисления заработной платы.

3. Проверяемый период: 2020 г. - 1 квартал 2021 г. (полный текст документа)

 
2020 год

Информация о результатах проверки достоверности и полноты сведений о доходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера, представленных муниципальными служащими Городской Думы

 В соответствии с действующим законодательством о противодействии коррупции и на основании распоряжений председателя Городской Думы города Южно-Сахалинска отделом кадрового обеспечения проведена проверка достоверности и полноты сведений о доходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера, представленных 4 муниципальными служащими Городской Думы города Южно-Сахалинска.

Материалы проверки в отношении 3 муниципальных служащих по решению председателя Городской Думы были направлены на рассмотрение комиссии по соблюдению требований к служебному поведению муниципальных служащих Городской Думы города Южно-Сахалинска и урегулированию конфликта интересов. В отношении одного муниципального служащего принято решение не применять меры дисциплинарной ответственной и не направлять материалы проверки на соответствующую комиссию в связи с отсутствием фактов коррупционного проступка.

На основании рекомендаций комиссии по соблюдению требований к служебному поведению муниципальных служащих Городской Думы города Южно-Сахалинска и урегулированию конфликта интересов председателем Городской Думы принято решение к двум муниципальным служащим применить дисциплинарное взыскание в виде выговора и замечания, в отношении одного служащего не применять мер юридической ответственности.

 

Информация о результатах проверки достоверности и полноты сведений о доходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера, представленных муниципальными служащими Городской Думы

 В соответствии с действующим законодательством о противодействии коррупции и на основании распоряжений председателя Городской Думы города Южно-Сахалинска отделом кадрового обеспечения проведена проверка достоверности и полноты сведений о доходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера, представленных двумя муниципальными служащими Городской Думы города Южно-Сахалинска.

В ходе проведения проверки сведения о доходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера, представленные одним муниципальным служащим, признаны достоверными и полными.

Один муниципальный служащий уволился по собственному желанию до окончания соответствующей проверки. Установить факт достоверности и полноты представленных им сведений и привлечь к мерам юридической ответственности не представляется возможным.

 
2019 год

Информация о результатах проверок внутреннего финансового контроля в отношении Городской Думы города Южно-Сахалинска и подведомственного ей муниципального казенного учреждения «Управление делами Городской Думы города Южно-Сахалинска» по состоянию на 04.03.2019 г.

 В соответствии со статьей 160.2-1 Бюджетного кодекса Российской Федерации от 31.07.1998 № 145-ФЗ (ред. от 27.12.2018), Порядком осуществления внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита главными распорядителями (распорядителями) средств бюджета городского округа «Город Южно-Сахалинск», главными администраторами (администраторами) доходов бюджета городского округа «Город Южно-Сахалинск», главными администраторами (администраторами) источников финансирования дефицита бюджета городского округа «Город Южно-Сахалинск», утвержденным Постановлением администрации города Южно-Сахалинска от 07.03.2014 № 401-па, Планом проверок внутреннего финансового контроля в отношении Городской Думы города Южно-Сахалинска и подведомственного ей муниципального казенного учреждения «Управление делами Городской Думы города Южно-Сахалинска» на 2019 год, утвержденным распоряжением председателя Городской Думы города Южно-Сахалинска от 30.11.2018 № 422, была проведена плановая проверка на предмет «Проверка соблюдения порядка составления, утверждения бюджетной сметы на 2019 финансовый год и плановый период 2020 и 2021 годов».

 

Информация о результатах проверки достоверности и полноты сведений о доходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера за 2017 год, представленных муниципальными служащими Городской Думы города Южно-Сахалинска

На основании представления прокуратуры города Южно-Сахалинска от 22.02.2019 № 7-12019,распоряжений председателя Городской Думы города Южно-Сахалинска была проведена проверка достоверности и полноты сведений о доходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера, представленных 7 муниципальными служащими Городской Думы города Южно-Сахалинска за 2017 год.

Материалы проверки в отношении 6 муниципальных служащих Городской Думы города Южно-Сахалинска были рассмотрены на заседании комиссии по соблюдению требований к служебному поведению муниципальных служащих Городской Думы города Южно-Сахалинска и урегулированию конфликта интересов (далее – Комиссия) 10.04.2019.

По результатам рассмотрения материалов проверки и рекомендациям Комиссии, председателем Городской Думы города Южно-Сахалинска принято решение о применении к одному муниципальному служащему дисциплинарного взыскания в виде замечания; к одному муниципальному служащему дисциплинарного взыскания в виде увольнения в связи с утратой доверия.К четырем муниципальным служащим (ввиду отсутствия коррупционного проступка) было принято решение не применять дисциплинарного взыскания.

По решению председателя Городской Думы города Южно-Сахалинска материалы проверки одного муниципального служащего не были направлены на рассмотрение Комиссии, и было принято решение не применять дисциплинарного взыскания в связи с отсутствием оснований.

 

Информация о результатах проверок внутреннего финансового контроля в отношении муниципального казенного учреждения «Управление делами Городской Думы города Южно-Сахалинска» по состоянию на 25.04.2019 г.

В соответствии со статьей 160.2-1 Бюджетного кодекса Российской Федерации от 31.07.1998 № 145-ФЗ (ред. от 27.12.2018), Порядком осуществления внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита главными распорядителями (распорядителями) средств бюджета городского округа «Город Южно-Сахалинск», главными администраторами (администраторами) доходов бюджета городского округа «Город Южно-Сахалинск», главными администраторами (администраторами) источников финансирования дефицита бюджета городского округа «Город Южно-Сахалинск», утвержденным Постановлением администрации города Южно-Сахалинска от 07.03.2014 № 401-па, Планом проверок внутреннего финансового контроля в отношении Городской Думы города Южно-Сахалинска и подведомственного ей муниципального казенного учреждения «Управление делами Городской Думы города Южно-Сахалинска» на 2019 год, утвержденным распоряжением председателя Городской Думы города Южно-Сахалинска от 30.11.2018 № 422 (в ред. от 22.03.2019 № 103), была проведена плановая проверка на предмет «Ведение учета на забалансовых счетах». Проведена работа по устранению замечаний в ходе проведения проверки.

 

Информация о результатах проверок, проведенных Городской Думой

На основании представления прокуратуры города Южно-Сахалинска от 12.05.2019 № 86-154-2019, распоряжения председателя Городской Думы города Южно-Сахалинска отделом кадрового обеспечения проведена проверка достоверности и полноты сведений о доходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера, представленных муниципальным служащим Городской Думы города Южно-Сахалинска за 2017 год.

Доклад о результатах проведенной проверки направлен председателю Городской Думы города Южно-Сахалинска с рекомендациями направить материалы проверки на рассмотрение комиссии по соблюдению требований к служебному поведению муниципальных служащих Городской Думы города Южно-Сахалинска и урегулированию конфликта интересов.

 По решению председателя Городской Думы города Южно-Сахалинска материалы проверки не были направлены на рассмотрение Комиссии по причине увольнения муниципального служащего по инициативе работника в ходе проведения проверки.

 

Информация о результатах мероприятий ведомственного контроля в сфере закупок в отношении Городской Думы города Южно-Сахалинска» по состоянию на 17.06.2019 г.

 В соответствии со статьей 100 Федерального закона от 05.04.2013 № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд», Порядком осуществления внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита главными распорядителями (распорядителями) средств бюджета городского округа «Город Южно-Сахалинск», главными администраторами (администраторами) доходов бюджета городского округа «Город Южно-Сахалинск», главными администраторами (администраторами) источников финансирования дефицита бюджета городского округа «Город Южно-Сахалинск», утвержденным Постановлением администрации города Южно-Сахалинска от 07.03.2014 № 401-па, была проведена внеплановая проверка на предмет «Соблюдение требований Федерального закона от 05.04.2013 года № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения муниципальных нужд» к участнику закупок ООО «СолнцеТелеком».

 

Информация о результатах мероприятий ведомственного контроля в сфере закупок в отношении подведомственного заказчика муниципального казенного учреждения «Управление делами Городской Думы города Южно-Сахалинска» по состоянию на 06.06.2019г.

 В соответствии со статьей 100 Федерального закона от 05.04.2013 № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд», Порядком осуществления Городской Думой города Южно-Сахалинска ведомственного контроля в сфере закупок в отношении подведомственного заказчика муниципального казенного учреждения «Управление делами Городской думы города Южно-Сахалинска», утвержденным распоряжением исполняющего обязанности председателя Городской Думы города Южно-Сахалинска от 30.11.2016 № 380, Планом мероприятий ведомственного контроля в сфере закупок в отношении подведомственного заказчика муниципального казенного учреждения «Управление делами Городской Думы города Южно-Сахалинска» на 2019 год, утвержденным распоряжением председателя Городской Думы города Южно-Сахалинска от 30.11.2018 года № 423, проведена проверка по соблюдению требований Федерального закона от 05.04.2013 года № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок в муниципальном казенном учреждении «Управление делами Городской думы города Южно-Сахалинска». В ходе контрольного мероприятия замечаний не выявлено.

 

Информация о результатах проверок внутреннего финансового контроля в отношении муниципального казенного учреждения «Управление делами Городской Думы города Южно-Сахалинска» по состоянию на 23.07.2019 г.

В соответствии со статьей 160.2-1 Бюджетного кодекса Российской Федерации от 31.07.1998 № 145-ФЗ (ред. от 27.12.2018), Порядком осуществления внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита главными распорядителями (распорядителями) средств бюджета городского округа «Город Южно-Сахалинск», главными администраторами (администраторами) доходов бюджета городского округа «Город Южно-Сахалинск», главными администраторами (администраторами) источников финансирования дефицита бюджета городского округа «Город Южно-Сахалинск», утвержденным Постановлением администрации города Южно-Сахалинска от 07.03.2014 № 401-па, Планом проверок внутреннего финансового контроля в отношении Городской Думы города Южно-Сахалинска и подведомственного ей муниципального казенного учреждения «Управление делами Городской Думы города Южно-Сахалинска» на 2019 год, утвержденным распоряжением председателя Городской Думы города Южно-Сахалинска от 30.11.2018 № 422 (в ред. от 22.03.2019 № 103), проведена плановая проверка на предмет «Проверка путевых листов по списанию ГСМ». В ходе проведения проверки выявленные замечания устранены.

 

Информация о результатах проведения аудиторской проверки в отношении Городской Думы города Южно-Сахалинска, МКУ «Управление делами Городской Думы города Южно-Сахалинска», Плана проверок внутреннего финансового аудита (23.09.2019 г.)

 1. Основание для проведения аудиторской проверки: Распоряжение председателя Городской Думы от 29.08.2019 № 352.

2. Тема аудиторской проверки: проверка актов, составленных главным специалистом 1 разряда, осуществлявшей внутренний финансовый контроль за 2019 год.

3. Проверяемый период: 2019 г. 

(полный текст документа)

 

Информация о результатах проверок внутреннего финансового контроля в отношении Городской Думы города Южно-Сахалинска и подведомственного ей муниципального казенного учреждения «Управление делами Городской Думы города Южно-Сахалинска» по состоянию на 07.10.2019.

 В соответствии со статьей 160.2-1 Бюджетного кодекса Российской Федерации от 31.07.1998 № 145-ФЗ (ред. от 02.08.2019), Порядком осуществления внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита главными распорядителями (распорядителями) средств бюджета городского округа «Город Южно-Сахалинск», главными администраторами (администраторами) доходов бюджета городского округа «Город Южно-Сахалинск», главными администраторами (администраторами) источников финансирования дефицита бюджета городского округа «Город Южно-Сахалинск», утвержденным Постановлением администрации города Южно-Сахалинска от 07.03.2014 № 401-па, Планом проверок внутреннего финансового контроля в отношении Городской Думы города Южно-Сахалинска и подведомственного ей муниципального казенного учреждения «Управление делами Городской Думы города Южно-Сахалинска» на 2019 год, утвержденным распоряжением председателя Городской Думы города Южно-Сахалинска от 30.11.2018 № 422 (в ред. от 22.03.2019 № 103), проведена плановая проверка на предмет «Проверка правильности исчисления среднего заработка при начислении отпусков, компенсаций при увольнении, командировок». В ходе контрольного мероприятия нарушений не выявлено. 

 

Информация о результатах проверки, проведенной Городской Думой города Южно-Сахалинска.

На основании распоряжения председателя Городской Думы города Южно-Сахалинска была проведена проверка на соответствие требованиям, предъявляемым к должностям, замещаемым работниками МКУ «Управление делами Городской Думы города Южно-Сахалинска» (далее – учреждение).

По результатам проверки выявлены нарушения в отношении двух работников учреждения, которые не соответствовали квалификационным требованиям, предъявляемым к замещаемым ими должностям, установленным решением Городской Думы города Южно-Сахалинска от 23.09.2015 № 270/15-5 «О Положении об оплате труда работников муниципального казенного учреждения «Управление делами Городской Думы города Южно-Сахалинска».
В связи с незаконно принятыми решениями директора МКУ «Управление делами Городской Думы города Южно-Сахалинска» данные нарушения повлекли выплату денежных средств из бюджета городского округа «Город Южно-Сахалинск».
Материалы проверки направлены в правоохранительные органы.

 

Информация о результатах проверок внутреннего финансового контроля в отношении муниципального казенного учреждения «Управление делами Городской Думы города Южно-Сахалинска» по состоянию на 06.11.2019 г.

 В соответствии со статьей 160.2-1 Бюджетного кодекса Российской Федерации от 31.07.1998 № 145-ФЗ, Порядком осуществления внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита главными распорядителями (распорядителями) средств бюджета городского округа «Город Южно-Сахалинск», главными администраторами (администраторами) доходов бюджета городского округа «Город Южно-Сахалинск», главными администраторами (администраторами) источников финансирования дефицита бюджета городского округа «Город Южно-Сахалинск», утвержденным Постановлением администрации города Южно-Сахалинска от 07.03.2014 № 401-па, распоряжением председателя Городской Думы города Южно-Сахалинска от 15.10.2019 № 391, проведена внеплановая проверка на предмет ««Факт утилизации транспортного средства MITSUBISHI PAJERO SPORT 3.0».

Предварительный анализ полученных результатов внеплановой проверки деятельности членов комиссии муниципального казенного учреждения «Управление делами Городской Думы города Южно-Сахалинска» (далее – МКУ) по утилизации автомобиля MITSUBISHI PAJERO SPORT 3.0, может указывать на их формальный подход к своим обязанностям, выразившимся в отсутствии должного контроля уполномоченных лиц по заданному алгоритму действий (списание, разбор, утилизация и др.), отступление от норм действующих правовых актов МКУ, что полностью подтверждается установленными в ходе проверки обстоятельствами.

С целью окончательного вывода о проведении утилизации автомобиля установленным порядком (Распоряжение администрации города Южно-Сахалинска от 04.09.2018 № 550-р «О списании транспортного средства, числящегося на балансе МКУ), в виду ограниченных по времени сроков внеплановой проверки и недостающих сведений (объяснений старшего инспектора), представляется целесообразным получить итоговые результаты служебной проверки МКУ.

 

Информация о результатах проверки достоверности и полноты сведений о доходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера, представленных муниципальными служащими Городской Думы города Южно-Сахалинска

 На основании распоряжений председателя Городской Думы города Южно-Сахалинска отделом кадрового обеспечения проведена проверка достоверности и полноты сведений о доходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера, за 2018 год и два предшествующих года (2016-2017 гг.) в отношении двух муниципальных служащих Городской Думы города Южно-Сахалинска.

В ходе проведения указанной проверки муниципальные служащие были уволены по собственному желанию в связи с выходом на пенсию.

 

Информация о результатах проверок внутреннего финансового контроля в отношении Городской Думы города Южно-Сахалинска на 16.12.2019 г.

 В соответствии со статьей 160.2-1 Бюджетного кодекса Российской Федерации от 31.07.1998 № 145-ФЗ, Порядком осуществления внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита главными распорядителями (распорядителями) средств бюджета городского округа «Город Южно-Сахалинск», главными администраторами (администраторами) доходов бюджета городского округа «Город Южно-Сахалинск», главными администраторами (администраторами) источников финансирования дефицита бюджета городского округа «Город Южно-Сахалинск», утвержденным Постановлением администрации города Южно-Сахалинска от 07.03.2014 № 401-па, Планом проверок внутреннего финансового контроля в отношении Городской Думы города Южно-Сахалинска и подведомственного ей муниципального казенного учреждения «Управление делами Городской Думы города Южно-Сахалинска» на 2019 год, утвержденным распоряжением председателя Городской Думы города Южно-Сахалинска от 30.11.2018 № 422 (в ред. от 07.10.2019 № 383), проведена плановая проверка на предмет «Представительские расходы».

Порядок расходования средств на представительские расходы на приём и обслуживанием делегаций, отдельных лиц, проведение официальных мероприятий и заседаний Городской Думы города Южно-Сахалинска (далее – Городская Дума) утвержден Решением Городской Думы от 18.09.2013 N 887/53-13-4 (ред. от 24.07.2019) "О Порядке материально-технического и организационного обеспечения деятельности органов местного самоуправления городского округа "Город Южно-Сахалинск" (вместе с "Нормами представительских расходов органов местного самоуправления городского округа "Город Южно-Сахалинск").

Проверка осуществления представительских расходов, связанных с приёмом и обслуживанием официальных делегаций, организацией и проведением заседаний Городской Думы, представительских расходов, связанных с официальным приемом председателя Городской Думы (в том числе расходы по обслуживанию приёмной) и иными мероприятиями, в том числе с чествованием юридических и иных лиц (в том числе физических) от имени органа местного самоуправления, нарушений не выявила.

 

Информация о результатах проверок внутреннего финансового контроля в отношении муниципального казенного учреждения «Управление делами Городской Думы города Южно-Сахалинска» по состоянию на 16.12.2019 г.

 В соответствии со статьей 160.2-1 Бюджетного кодекса Российской Федерации от 31.07.1998 № 145-ФЗ, Порядком осуществления внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита главными распорядителями (распорядителями) средств бюджета городского округа «Город Южно-Сахалинск», главными администраторами (администраторами) доходов бюджета городского округа «Город Южно-Сахалинск», главными администраторами (администраторами) источников финансирования дефицита бюджета городского округа «Город Южно-Сахалинск», утвержденным Постановлением администрации города Южно-Сахалинска от 07.03.2014 № 401-па, распоряжением председателя Городской Думы города Южно-Сахалинска от 05.12.2019 № 480, проведена внеплановая проверка на предмет «Факт использования служебного транспорта в личных целях».

В ходе проведённой внеплановой проверки выявлены следующие нарушения:

1. На основании проведённого анализа путевых листов, с 24.01.2018 транспортное средство SsangYong Actyon, закрепленное за директором муниципального казенного учреждения «Управление делами Городской Думы города Южно-Сахалинска» (далее – МКУ, Учреждение), использовался в личных целях заместителем директора МКУ. Время использования автомобиля с 8-00 до 18-00, включая пятницу (по табелю рабочий день до 13-00);

2. Транспортное средство MITSUBISHI PAJERO SPORT с марта по апрель 2018 года также использовалось заместителем директора МКУ в личных целях и за пределами своего рабочего времени, согласно путевым листам, с 8-00 до 18-00, включая пятницу (по табелю рабочий день до 13-00), без ведома директора МКУ.
Вопросы эксплуатации служебного транспорта в МКУ строго регламентированы Уставом, Порядком материально-технического и организационного обеспечения, Порядком ведения, заполнения и учета путевых листов и другими локальными нормативными актами Учреждения.

Эксплуатация служебного автотранспорта совершалась заместителем директора без соответствующего разрешения директора Учреждения и за рамками исполнения своих служебных обязанностей.

 
2018 год

Информация о результатах проверок внутреннего финансового контроля в отношении Городской Думы города Южно-Сахалинска и подведомственного ей муниципального казенного учреждения «Управление делами Городской Думы города Южно-Сахалинска» по состоянию на 31.01.2018г

 В соответствии со статьей 160.2-1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, Порядком осуществления внутреннего финансового контроля в отношении Городской Думы города Южно-Сахалинска и подведомственного ей муниципального казенного учреждения «Управление делами Городской Думы города Южно-Сахалинска», утвержденным распоряжением председателя Городской Думы города Южно-Сахалинска от 07.06.2017 № 179, Планом проверок внутреннего финансового контроля в отношении Городской Думы города Южно-Сахалинска и подведомственного ей муниципального казенного учреждения «Управление делами Городской Думы города Южно-Сахалинска» на 2017 год, утвержденный распоряжением председателя Городской Думы города Южно- Сахалинска от 09.08.2017 № 276 (в ред. от 14.11.2017 № 416) была проведена плановая проверка на предмет «Расходование средств на представительские расходы на прием и обслуживание делегаций, отдельных лиц, проведение официальных мероприятий и заседаний Городской Думы». Проведена работа по устранению замечаний в ходе проведения контрольных мероприятий.

 

Информация о результатах проведения аудиторской проверки в отношении Городской Думы города Южно-Сахалинска и подведомственного ей муниципального казенного учреждения «Управление делами Городской Думы города Южно-Сахалинска», пункта 1, 1.1, 1.2. плана проверок внутреннего финансового аудита на 2018 год (05.03.2018г)

1. Основание для проведения аудиторской проверки: Распоряжение исполняющего обязанности председателя Городской Думы от 12.01.2018 № 3.

2. Тема аудиторской проверки: устранения недостатков и нарушений, выявленных ревизиями и проверками в 2017 году.

3. Проверяемый период: 2017 г.

4. Срок проведения аудиторской проверки: с 15.01.2018 года по 28.02.2018 г.

5. Перечень вопросов, изученных в ходе аудиторской проверки:
5.1. Бюджетный кодекс Российской Федерации от 31.07.1998 № 145-ФЗ;
5.2. Федеральный закон от 02.030.2007 № 25-ФЗ «О бухгалтерском учете», Закон Сахалинской области от 06.07.2007 № 78-30 «Об отдельных вопросах муниципальной службы в Сахалинской области»;
5.3. Федеральный закон от 06.12.2011 402-ФЗ «О бухгалтерском учете»;
5.4. Постановление Государственного комитета Российской Федерации по статистике от 05.01.2004 № 1 «Об утверждении унифицированных форм первичной учетной документации по учету труда и его оплаты»;
5.5. Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 29.07.1998 № 34н «Об утверждении методических указаний об инвентаризации имущества и финансовых обязательств». (полный текст документа)

 

Информация о результатах проверок внутреннего финансового контроля в отношении Городской Думы города Южно-Сахалинска и подведомственного ей муниципального казенного учреждения «Управление делами Городской Думы города Южно-Сахалинска» по состоянию на 16.04.2018 г.

 В соответствии со статьей 160.2-1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, Порядком осуществления внутреннего финансового контроля в отношении Городской Думы города Южно-Сахалинска и подведомственного ей муниципального казенного учреждения «Управление делами Городской Думы города Южно-Сахалинска», утвержденным распоряжением председателя Городской Думы города Южно-Сахалинска от 07.06.2017 № 179, Планом проверок внутреннего финансового контроля в отношении Городской Думы города Южно-Сахалинска и подведомственного ей муниципального казенного учреждения «Управление делами Городской Думы города Южно-Сахалинска» на 2018 год, утвержденный распоряжением председателя Городской Думы города Южно- Сахалинска от 01.12.2017 № 446 (в ред. от 10.04.2018 № 114) была проведена плановая проверка на предмет «Проверка соблюдения порядка составления, утверждения бюджетной сметы на 2018 год и плановый период 2019 и 2020 годы». Проведена работа по устранению замечаний в ходе проведения проверки.

 

Информация о результатах проведения аудиторской проверки в отношении Городской Думы города Южно-Сахалинска, пункта 2. Плана проверок внутреннего финансового аудита (27.04.2018 г.)

 1. Основание для проведения аудиторской проверки: Распоряжение исполняющего обязанности председателя Городской Думы от 29.03.2018 № 107.

2. Тема аудиторской проверки: проверка по начислению надбавок за стаж муниципальной службы.

3. Проверяемый период: 2017 г.

4. Срок проведения аудиторской проверки: с 02.04.2018 г. по 27.04.2018 г. (полный текст документа)

 

Информация о результатах мероприятий ведомственного контроля в сфере закупок в отношении подведомственного заказчика муниципального казенного учреждения «Управление делами Городской Думы города Южно-Сахалинска» по состоянию на 17.05.2018г.

 В соответствии со статьей 100 Федерального закона от 05.04.2013 № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд», Порядком осуществления Городской Думой города Южно-Сахалинска ведомственного контроля в сфере закупок в отношении подведомственного заказчика муниципального казенного учреждения «Управление делами Городской думы города Южно-Сахалинска», утвержденным распоряжением председателя Городской Думы города Южно-Сахалинска от 30.11.2016 № 380, Планом мероприятий ведомственного контроля в сфере закупок в отношении подведомственного заказчика муниципального казенного учреждения «Управление делами Городской Думы города Южно-Сахалинска» на 2018 год, утвержденный распоряжением председателя Городской Думы города Южно-Сахалинска от 01.12.2017 года № 447 (в ред. от 10.04.2018 года № 115) проведена проверка по соблюдению требований Федерального закона от 05.04.2013 года № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок в муниципальном казенном учреждении «Управление делами Городской думы города Южно-Сахалинска». В ходе контрольного мероприятия проведена работа по устранению выявленных замечаний.

 

Информация о результатах мероприятий ведомственного контроля в сфере закупок в отношении подведомственного заказчика муниципального казенного учреждения «Управление делами Городской Думы города Южно-Сахалинска» по состоянию на 07.09.2018г.

 В соответствии со статьей 100 Федерального закона от 05.04.2013 № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд», Порядком осуществления Городской Думой города Южно-Сахалинска ведомственного контроля в сфере закупок в отношении подведомственного заказчика муниципального казенного учреждения «Управление делами Городской думы города Южно-Сахалинска», утвержденным распоряжением председателя Городской Думы города Южно-Сахалинска от 30.11.2016 № 380, Планом мероприятий ведомственного контроля в сфере закупок в отношении подведомственного заказчика муниципального казенного учреждения «Управление делами Городской Думы города Южно-Сахалинска» на 2018 год, утвержденный распоряжением председателя Городской Думы города Южно-Сахалинска от 01.12.2017 года № 447 (в ред. от 10.04.2018 года № 115) проведена проверка по соблюдению требований Федерального закона от 05.04.2013 года № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок в муниципальном казенном учреждении «Управление делами Городской думы города Южно-Сахалинска». В ходе контрольного мероприятия проведена работа по устранению выявленных замечаний.

 

Информация о результатах проверок внутреннего финансового контроля в отношении Городской Думы города Южно-Сахалинска и подведомственного ей муниципального казенного учреждения «Управление делами Городской Думы города Южно-Сахалинска» по состоянию на 07.09.2018 г.

 В соответствии со статьей 160.2-1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, Порядком осуществления внутреннего финансового контроля в отношении Городской Думы города Южно-Сахалинска и подведомственного ей муниципального казенного учреждения «Управление делами Городской Думы города Южно-Сахалинска», утвержденным распоряжением председателя Городской Думы города Южно-Сахалинска от 07.06.2017 № 179, Планом проверок внутреннего финансового контроля в отношении Городской Думы города Южно-Сахалинска и подведомственного ей муниципального казенного учреждения «Управление делами Городской Думы города Южно-Сахалинска» на 2018 год, утвержденный распоряжением председателя Городской Думы города Южно-Сахалинска от 01.12.2017 № 446 (в ред. от 10.04.2018 № 114) была проведена плановая проверка на предмет «Проверка учета основных средств и материальных запасов». Проведена работа по устранению замечаний в ходе проведения проверки.

 

Информация о результатах проверок внутреннего финансового контроля в отношении муниципального казенного учреждения «Управление делами Городской Думы города Южно-Сахалинска» по состоянию на 28.09.2018 г.

 В соответствии со статьей 160.2-1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, Порядком осуществления внутреннего финансового контроля в отношении Городской Думы города Южно-Сахалинска и подведомственного ей муниципального казенного учреждения «Управление делами Городской Думы города Южно-Сахалинска», утвержденным распоряжением председателя Городской Думы города Южно-Сахалинска от 07.06.2017 № 179, Планом проверок внутреннего финансового контроля в отношении Городской Думы города Южно-Сахалинска и подведомственного ей муниципального казенного учреждения «Управление делами Городской Думы города Южно-Сахалинска» на 2018 год, утвержденный  распоряжением председателя Городской Думы города Южно-Сахалинска от 01.12.2017  № 446 (в ред. от 23.08.2018 № 282) была проведена плановая проверка на предмет «Проверка правомерности выплат стимулирующего характера. Оплата труда работников, работающих по совместительству». Проведена работа по устранению замечаний в ходе проведения проверки.

 

Информация о результатах проверок, проведенных Городской Думой

 На основании распоряжения председателя Городской Думы города Южно-Сахалинска была проведена проверка достоверности и полноты сведений о доходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера, представленных муниципальными служащими Городской Думы города Южно-Сахалинска за 2017 год и два предшествующих года.

Материалы проверки в отношении трех муниципальных служащих Городской Думы города Южно-Сахалинска были рассмотрены на заседании комиссии по соблюдению требований к служебному поведению муниципальных служащих Городской Думы города Южно-Сахалинска и урегулированию конфликта интересов 27.09.2018.

По результатам рассмотрения материалов проверки и рекомендациям Комиссии председателем Городской Думы города Южно-Сахалинска принято решение о применении к муниципальным служащим дисциплинарного взыскания в виде замечания.

Материалы проверки направлены в прокуратуру города Южно-Сахалинска.

 

Информация о результатах проведения аудиторской проверки в отношении Городской Думы города Южно-Сахалинска, МКУ «Управление делами Городской Думы города Южно-Сахалинска», Плана проверок внутреннего финансового аудита (26.12.2018 г.)

 1. Основание для проведения аудиторской проверки: Распоряжение председателя Городской Думы от 10.12.2018 № 432.

2. Тема аудиторской проверки: проверка актов, составленных главным специалистом 1 разряда, осуществлявшей внутренний финансовый контроль за 2018 год.

3. Проверяемый период: 2018 г. 

(полный текст документа)

 
2017 год

Информация о результатах проверки соблюдений норм Федерального закона от 02.03.2007 № 25-ФЗ «О муниципальной службе в Российской Федерации» муниципальными служащими Городской Думы города Южно-Сахалинска

На основании распоряжения председателя Городской Думы города Южно- Сахалинска от 05.04.2017 № 104 «О проведении проверки соблюдения норм федерального закона» отделом кадрового обеспечения Правового управления проведена проверка в отношении муниципальных служащих Городской Думы города Южно- Сахалинска на факт наличия (отсутствия) судимости.

В результате проверки нарушений действующего законодательства не выявлено. Муниципальными служащими Городской Думы города Южно-Сахалинска не нарушены ограничения, установленные статьей 13 Федерального закона от 02.03.2007 № 25-ФЗ «О муниципальной службе в Российской Федерации».

 

Информация о результатах проверки достоверности и полноты сведений об адресах сайтов и (или) страниц сайтов в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», на которых муниципальные служащие (Городской Думы города Южно-Сахалинска) размещали общедоступную информацию, а также данные, позволяющие их идентифицировать

В соответствии с распоряжением председателя Городской Думы города Южно-Сахалинска от 06.04.2017 № 105 «О проведении проверки достоверности и полноты сведений о размещении информации в информационно­телекоммуникационной сети «Интернет» отделом кадрового обеспечения Правового управления была проведена проверка полноты и достоверности сведений, представленных муниципальными служащими Городской Думы города Южно- Сахалинска.

В результате проверки установлено, что муниципальными служащими не нарушены нормы действующего законодательства «О муниципальной службе в Российской Федерации», в части предоставления сведений об адресах сайтов и (или) страниц сайтов в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», на которых муниципальным служащим, размещались общедоступная информация, а также данные, позволяющие его идентифицировать.

 

1) Информация о результатах проверок внутреннего финансового контроля в отношении Городской Думы города Южно-Сахалинска и подведомственного ей муниципального казенного учреждения «Управление делами Городской Думы города Южно-Сахалинска» по состоянию на 20.11.2017г.

 В соответствии со статьей 160.2-1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, Порядком осуществления внутреннего финансового контроля в отношении Городской Думы города Южно-Сахалинска и подведомственного ей муниципального казенного учреждения «Управление делами Городской Думы города Южно-Сахалинска», утвержденным распоряжением председателя Городской Думы города Южно-Сахалинска от 07.06.2017 № 179 утвержден План проверок внутреннего финансового контроля в отношении Городской Думы города Южно-Сахалинска и подведомственного ей муниципального казенного учреждения «Управление делами Городской Думы города Южно-Сахалинска» на 2017 год, утвержденный распоряжением председателя Городской Думы города Южно-Сахалинска от 09.08.2017 № 276 (в ред. от 14.11.2017 № 416). Запланировано 6 плановых проверок субъектов внутреннего финансового контроля с целью выявления нарушений бюджетного законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения, а также правомерных действий должностных лиц, негативно влияющих на осуществление бюджетных полномочий и эффективность использования бюджетных средств. По состоянию на 20.11.2017 года завершено 4 плановые проверки. Муниципальным казенным учреждением «Управление делами Городской Думы города Южно-Сахалинска» проведена работа по устранению выявленных нарушений законодательства в ходе проведения контрольных мероприятий.

 2) Информация о результатах мероприятий ведомственного контроля в сфере закупок в отношении подведомственного заказчика муниципального казенного учреждения «Управление делами Городской Думы города Южно-Сахалинска» по состоянию на 20.11.2017г.

 В соответствии со статьей 100 Федерального закона от 05.04.2013 № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд», Порядком осуществления Городской Думой города Южно-Сахалинска ведомственного контроля в сфере закупок в отношении подведомственного заказчика муниципального казенного учреждения «Управление делами Городской думы города Южно-Сахалинска», утвержденным распоряжением исполняющего обязанности председателя Городской Думы города Южно-Сахалинска от 30.11.2016 № 380 разработан План мероприятий ведомственного контроля в сфере закупок в отношении подведомственного заказчика муниципального казенного учреждения «Управление делами Городской Думы города Южно-Сахалинска» на 2017 год. Запланировано 5 плановых проверок субъектов внутреннего контроля с целью выявления нарушений законодательства в сфере закупок. По состоянию на 20 ноября 2017 года проведено 4 проверки в муниципальном казенном учреждении «Управление делами Городской думы города Южно-Сахалинска». В муниципальном казенном учреждении «Управление делами Городской Думы города Южно-Сахалинска» отделом закупок проведена работа по устранению выявленных нарушений законодательства Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг и иных нормативных правовых актов, указанных в акте по результатам проведения плановой проверки.

 

Информация о результатах проверки о проведении аудиторской проверки в отношении Городской Думы города Южно- Сахалинска и подведомственного ей муниципального казенного учреждения «Управление делами Городской Думы города Южно-Сахалинска»

1. Основание для проведения аудиторской проверки: Распоряжение исполняющего обязанности председателя Городской Думы от 01.12.2017 № 448.

2. Тема аудиторской проверки: законность начисления оплаты труда работникам Городской Думы города Южно-Сахалинска, МКУ «Управление делами Городской Думы города Южно-Сахалинска».

3. Проверяемый период: январь - октябрь 2017 г.

4. Срок проведения аудиторской проверки: с 04.12.2017 года по 22.12.2017 г.

5. Перечень вопросов, изученных в ходе аудиторской проверки:
5.1. ФЗ от 02.03.2007 № 25-ФЗ «О муниципальной службе в Российской Федерации»;
5.2. Закон Сахалинской области от 06.07.2007 № 78-30 «Об отдельных вопросах муниципальной службы в Сахалинской области»;
5.3. Распоряжение председателя Городской Думы города Южно-Сахалинска от 26.12.2016 № 418 «Порядок и условия выплаты ежемесячной надбавки к должностному окладу за особые условия муниципальной службы муниципальным служащим Городской Думы города Южно-Сахалинска»;
5.4. Решение городского Собрания от 17.10.2012 № 697/41-12-4 «Об утверждении Порядка поощрения мэра города Южно-Сахалинска, председателя Городской Думы, заместителя председателя Городской Думы города Южно-Сахалинска и муниципальных служащих городского округа «Город Южно-Сахалинск». (полный текст документа)

 
2016 год

В связи с непредоставлением депутатом Городской Думы сведений о доходах, расходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера своей супруги и несовершеннолетних детей, в Городской Думе по данному факту была проведена проверка.

В результате проверки составлен акт о нарушении требований действующего законодательства.

 

На основании представления прокуратуры города Южно-Сахалинска об устранении нарушений требований федерального законодательства в Городской Думе была проведена проверка достоверности и полноты сведений о доходах, расходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера, предоставленных депутатами Городской Думы города Южно-Сахалинска, указанными в представлении прокурора города.

В результате проверки нарушение требований действующего законодательства о противодействии коррупции установлено не было.

В отношении одного депутата Городской Думы срок проверки продлен до 02.11.2016 г.

 

Информация о результатах проверок, проведенных Городской Думой

1. По результатам проверки достоверности и полноты сведений о доходах, расходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера, срок которой был продлен до 02.11.2016 года в отношении одного депутата, нарушение требований действующего законодательства о противодействии коррупции установлено не было.

2. На основании информационного письма первого заместителя прокурора города Южно-Сахалинска от 30.09.2016 № 86-1-2016 г. по обращению гражданина о нарушении депутатом Городской Думы законодательства о противодействии коррупции была проведена проверка достоверности и полноты сведений о доходах, расходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера, предоставленных депутатом Городской Думы города Южно-Сахалинска.

В результате проверки нарушение требований действующего законодательства о противодействии коррупции установлено не было.

 

На основании распоряжения председателя Городской Думы города Южно- Сахалинска проведена служебная проверка по факту размещения информации в сети Интернет на информационном сайте Citysakh.ru.

По результатам проверки факты происхождения копии акта на февраль и размещения указанного документа в сети Интернет на информационном сайте Citysakh.ru не установлены, правовые основания для привлечения виновных лиц к дисциплинарной ответственности отсутствуют.

Комиссией даны рекомендации по применению мер, направленных на предотвращение впредь аналогичных ситуаций.